종합소득세 신고 방법과 절세 꿀팁에 대해 이번 포스팅을 통해 알아가시길 바랍니다. 매년 5월이 되면 전국 자영업자 사장님들 및 개인사업자, 프리랜서 등 조건에 해당되면 종소세 신고 및 납부를 하셔야합니다.
신고 및 납부를 하지 않게되면 가상세가 부가 되기 때문에 더 많은 세금을 내야하는 불이익을 당할 수 있기 때문에 미리미리 확인 하는 것이 좋은데요.
종합소득세가 무엇인지 그리고 정확한 신고 대상자는 누구인지, 절세할 수 있는 방법은 무엇이며, 최근 23년도에 바뀐 내용까지 살펴보겠습니다.
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종합소득세 A to Z
N잡러 직장인도 아르바이트를 하는 고등학생도 대상이 될 수 있는 종합소득세 신고, 대상자부터 절세꿀팁까지 확인해 보세요.
종합소득세 신고/납부
종합소득세란? 종합소득세는 개인이 1년간 경제활동으로 얻은 소득에 대해 납부하는 세금으로 모든 과세대상 소득을 합산해서 신고/납부하는 세금을 말합니다. 소득: 이자소득, 배당소득, 사업소득(부동산 임대소득 등), 근로소득, 연금소득, 기타소득
신고 납부 기한
당해 과세기간에 종합소득금액이 있다면, 다음해 5월 1일부터 5월 31일까지 신고 및 납부를 해야 합니다.
대상자 확인 방법
국세청 홈택스으로 로그인 후 신고/납부 탭을 클릭한 후 우측에 세금신고 하단에 있는 종합소득세를 클릭합니다. 그런 후 신고서 작성 하단의 일반 신고 탭을 클릭하여 정기신고를 통해 확인하실 수 있습니다.
신고 방법
- 홈택스 전자신고(바로가기)
- 세무대리인을 통한 신고
- 서면신고(우편 및 민원실 접수)
납부 방법
- 홈택스 전자납부(바로가기)
- 카드로택스납부
- 인터넷지로납부
- 은행 등 방문납부
종합소득세 신고 대상자
연말정산 공제항목을 빠뜨린 바쁜 직장인
연말정산에서 놓친 공제항목은 종합소득세 신고, 종합소득세 신고도 놓쳤다면 경정청구로 해결하세요.
아르바이트로 돈 버는 프로 알바러
근로소득 외 다른 종합소득이 있는 N잡러 직장인, 방학 동안 아르바이트 하는 고등학생도
연 2천만원 초과 금융소득이 발생한 투자고수
금융소득 = 이자소득 + 배당소득
주택임대소득이 있는 임대인
부부합산 기준시가 9억원초과 1주택자 및 2주택 이상 보유자의 월세 수령액 등
사업소득이 있는 자영업자
원천징수 대상 외 사업소득이 있는 개인사업자 사장님
연 1천2백만원 초과 사적연금을 받은 연금부자
연 3백만원 초과 기타소득(강연료) 받은 강사님
이 외에도 우편, 모바일로 ‘종합소득세 신고 안내문’을 받으신 분 등
종합소득세 신고 대상 예시 1
2022년 편의점에서 시급 1만원으로 아르바이트한 겨미팡님의 종합소득세 신고금액은 얼마일까요?
신고 금액은 세전 960만원 입니다. 만약, 근로계약을 통해 4대보험에 가입 되어 있다면, 근로소득자로서 종합소득세 신고를 하지 않으셔도 됩니다.
- 근무기간: 2022.1 ~ 12월, 주 5일(1일 4시간)
- 아르바이트 금액: 9,600,000원[(시급 1만원 x 4시간 x 20일) x 12개월]
- 실제 받은 금액: 9,283,200원(세금 3.3%, 316,800원 제외)
종합소득세 신고 대상 예시 2
3년만에 ELS(1억원, 연7%)가 상환된 겨미팡님의 종합소득세 신고금액은 얼마일까요?
신고 금액은 세전 2,100만원 입니다.
- 가입기간: 2019.12~2022.12월
- 발생이자: 21,000,000원[1억원 x 21%(3년 수익률)]
- 실제 받은 이자: 17,766,000원(세금 15.4%, 3,234,000원 제외)
- ELS외 다른 금융소득은 없음
종합소득세 절세 꿀팁
사업소득이 있는 자영업자라면
01. 적격 증빙서류를 잘 챙기세요.
필요경비를 높이기 위해 세금계산서와 같은 적격 증빙서류를 챙겨야 합니다.
02. 손실이 나도 종합소득세 신고 하세요.
손실이 난 경우 결손금 처리가 가능하며, 15년 이내 이익이 났을 때 차감할 수 있습니다.
03. 공동사업자가 유리 합니다.
종합소득세는 초과누진세율을 적용하기 때문에 공동사업자인 경우 소득이 분산되어 유리합니다.
04. 경조사비 공제를 활용하세요.
경조사비는 건강 최대 20만원까지 경비처리가 가능합니다. 사업장마다 한도가 정해져 있습니다.
05. 청년창업 감면제도를 활용하세요.
만 15세 이상 35세 이하의 청년 사업자의 경우 업종과 지역요건에 부합한다면 소득세 감면이 가능합니다.
2023년 바뀐 내용
세부담 완화를 위해 낮은 세율이 적용되는 하위 2개 세율 구간의 과세표준 금액이 상향되었습니다.
소득세 과세표준 구간 조정
| 세율 | 기존 | 개정 |
| 6% | ~1,200 | ~14,00 |
| 15% | 1,200~4,600 | 1,400~5,000 |
| 24% | 4,600~8,800 | 5,000~8,800 |
| 35% | 8,800~15,000 | 8,800~15,000 |
| 38% | 15,000~30,000 | 15,000~30,000 |
| 40% | 30,000~50,000 | 30,000~50,000 |
| 42% | 50,000~100,000 | 50,000~100,000 |
| 45% | 100,000~ | 100,000~ |
낮은 세율이 적용되는 과세표준이 확대되어 전체 납세자의 세무담이 경감됩니다.